Incumplimientos y Fraudes: Cuando la evidencia es un imperativo para que seas protagonista en tu empresa y tomes acciones preventivas.
(By Fco. Allende Solari; R&A Consulting Ltda)
Cada cierto tiempo nos hemos acostumbrado a conocer situaciones que afectan a las empresas y organizaciones que ponen en riesgo su permanencia y dan cuenta de las falencias en su gestión. Sus gestores, confiados en sus más, o menos, extensas estructuras internas sienten tener el control, pero la verdad es que muchas veces, en una descontrolada confianza, comienzan todos estos desastres que afectan tanto a pequeñas empresas u organizaciones hasta empresas que, por sus capacidades y recursos, esperaríamos tuvieran cubierto los flancos. Acá sólo resumimos, en su mínima expresión, cuatro recientes hechos que nos enrostran lo enunciado:
Mundo Pacífico. Líder en fibra óptica Hogar en cuatro regiones de Chile (Subtel), demanda a su Gerente De Administración y Finanzas por más de MM$1.000 (Pagos de Gastos Personales con fondos de la empresa; Desvío de fondos a Cuentas Corrientes personales o de partes relacionadas; Venta de 40 vehículos a partes relacionadas a un tercio de su valor de mercado), situaciones ocurridas en el año 2022 a pesar de contar con Áreas de Finanzas y Contabilidad independientes al interior de la empresa.
Primus Capital. La 2da empresa de Factoring del país, ampliamente conocida, demanda a sus hoy ex Gerente General y Director Comercial (con participación en capital), por presuntos fraudes (Descuento de Cheques Falsos; Facturas ideológicamente falsas), que sobrepasan los MM$ 9.200 (incluye 200 cheques). Son varias las Áreas internas que no fueron estrictas en el cuidado de los activos y de los Riesgos que involucra este negocio; no hay excusas para ello.
Sociedad Navarino SA. Sociedad que administra empresas dedicadas a cruceros, demanda a su exjefe de Contabilidad por MM$1.300 (Contratos simulados; Generación de deudas por pagar inexistentes) quien, durante seis años, en complicidad con el área de Tesorería burló sistemas internos para extraer los fondos.
Corporación Santiago 2023 (Juegos Panam.). Una Corporación que contó con recursos y autonomía para darse los mejores equipos de gestión, no tienen justificación para no Rendir en Tiempo y forma los MM$ 138.000 del año 2022 y 1er Trim de 2023 (Descuadre de recursos, Pagos sin Orden de Compra, Pagos sin Garantías, etc) poniendo en riesgo la ejecución de un Proyecto País de impacto internacional. Hay personas en diversas áreas (Directorio, Finanzas, Contabilidad, entre otras) que no cumplieron con sus funciones y deberes, situación que costó el puesto a su Secretaria Ejecutiva.
Sólo resta comentar que en ocasiones la mejor gestión y control viene de asesores externos que acompañen el desempeño diario y aporten además el Control de Gestión sobre áreas críticas del negocio. Objetivamente los cuatro casos aludidos habrían sido detectados por un control externalizado que cumpla con excelencia su función.
